本周三(29 日),美國加州北區法院正式頒佈命令要求大型加密貨幣交易所 Coinbase 需向美國國稅局(IRS)提交涉及 890 萬筆交易記錄和 14,355 個帳戶持有人的信息。

大約在一年前,IRS 啟動了訴訟程序,以從 Coinbase 中取得 2013-15 這三年間所有美國客戶記錄的副本。美國政府最初要求提交約 500,000 個帳戶持有人的私人財務記錄。後來 Coinbase 團隊持續抗爭,最終讓國稅局將傳票範圍大幅縮減至約 14,000 個客戶。

11 月 10 日時,Coinbase 團隊在其官方部落格發文表示,當天出席到聯邦法院處理有關國稅局要求他們提交客戶資料及交易記錄一事。Coinbase 團隊認為國稅局這一舉動嚴重侵犯到其客戶隱私權。

IRS 方面卻認為,在 2013-15 年間,Coinbase 擁有近 600 萬名客戶,但當時只有 800 至 900 人曾向 IRS 披露他們的比特幣收益或虧損資料。根據美國國稅局在 2014 年發布的虛擬貨幣規範,比特幣是一種商品而不是貨幣,因此所有相關的交易必須課稅。而有鑑於比特幣相關稅務披露與 Coinbase 客戶數目之間存在明顯差異,IRS 認為他們有必要對此事進行調查。

法官 Jacqueline Scott Corley 對於 IRS 提出的這個觀點表示同意:

在相關年份中,每年只有 800 到 900 名納稅人報告與比特幣有關的收益,然而當時有超過 14,000 名 Coinbase 用戶曾進行比特幣(至少價值 2 萬美元)買賣、發送或接收行為,由此可見,很多 Coinbase 的用戶很可能沒有報告這些比特幣收益。

Coinbase 方面對此提出異議表示,比特幣的價格在該段時間內下跌,所以可能沒有構成任何收益,但法官並沒有因此被說服,反指出這純為一種猜測。

數月前,IRS 表示了解到 Coinbase 大部分用戶的交易量都很低而且屬小額交易,並發現 Coinbase 在提交某些信息方面遇到的困難程度及其可能的相應調查價值,因此最終同意將傳票要求範圍大幅縮小。

而據聯邦法官的最後判決結果,現在受影響的為在 2013-15 年間任何一年內買入、賣出、發送或接收超過或等同 20,000 美元款項的帳戶。

法官同時指出,在考慮到數千人將因此受影響,而有關 AML/KYC 程序、客戶的護照或其他身份證明文件、與 Coinbase 的通信,以及其他信息等等的要求又過於寬泛,因此建議 IRS 首先需要確定是否有低報應稅比特幣收益。為此,根據命令 Coinbase 只需提交客戶某些信息:稅籍編號、姓名、出生日期、地址、帳戶交易記錄等。

對於法官的判決,Coinbase 團隊在其官方部落格發文表示:

我們很高興「Coinbase 今天在法院上贏得了部分勝利」。儘管法院並沒有完全撤銷政府要求的 2013-15 年度某些客戶記錄的強制披露,但我們很自豪能為客戶取得兩個重要的勝利。

這裡指的兩個重要勝利分別為:(1)超過 48 萬個客戶的記錄受到保護。這個傳票影響的客戶數目減少了 97%。(2)儘管仍有大約 14,000 名客戶受到影響,但必須提供的資訊內容被大大減少。

Coinbase 表示,在縮小傳票範圍的過程中,他們很高興法院承認這個事件涉及到隱私權問題。同時,他們正檢閱這封命令,如最終根據該法院命令出示相關文件,他們計畫在披露之前先通知受影響的用戶。


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資料來源:trustnodes

圖片來源:

  • Andrew Harrer/Bloomberg