美國大型託管銀行「北方信託」(Northern Trust) 與四大會計師事務所之一的「普華永道」(PwC) 合作,促進前者的私募股權基金區塊鏈平台的大規模採用。

本周一,北方信託介紹了它們的新工具,可以讓私募股權基金的稽核員快速存取其私有區塊鏈上的數據。毋須等到基金經理人定期回報他們採取的行動,稽核員幾乎可以立即獲得相關訊息。

該銀行總裁 Pete Cherecwich 表示,過去他們要手動更新經理人的操作過程,而現在將可以每日自動更新這些數據。

目前這個工具的唯一客戶是瑞士的投資管理公司 Unigestion,它從去年開始使用這個區塊鏈平台,Cherecwich 認為新功能將會吸引更多用戶,他說:

我們的策略是繼續與一位客戶合作,並持續將最基本的產品擴展成更強大的應用程式。我們現在所做的就是完善整個應用程式,然後在今年中或明年初,我們將開始向現有客戶和新客戶推出這項產品。

由於北方信託管理著 780 億美元的私募股權資產,這個區塊鏈平台的潛在用戶群非常龐大。該銀行在這方面的客戶有黑石集團 (Blackstone) 和凱雷集團 (Carlyle Group) 等大型企業。

這個私募股權區塊鏈平台使用的是超級帳本聯盟 (Hyperledger) 的 Fabric 架構,是該項目的第一個企業級版本,並使用 IBM 的硬體安全模組進行保護。

區塊鏈稽核

北方信託的稽核工具讓稽核員可以存取許可鏈 (permissioned blockchain) 上特別節點。透過這個軟體,當投資公司向投資者要求資本或分發利潤時,私募股權基金的稽核員可以近乎即時地看到節點上的唯讀檔案,也就是股份在普通合夥人和有限合夥人之間的買賣情況。

稽核員可以將所需資料傳送到他們的應用程式中來完成審計流程,或是開發自己的工具直接在區塊鏈上進行審計。據北方信託表示,它們正在為這項利用智能合約來控制稽核許可的技術申請專利。

除了與普華永道的合作,另一間位於英屬領地根西島 (Guernsey) 的審計公司也協助確認,所有稽核員所需的資料都能透過平台充分獲取。

在過去,這些資料只能在一年之中定期手動更新並向稽核員披露。Cherecwich 表示,未來將可以縮減這些服務的成本,因為這個流程的人工部分將會減少。他說:

我們這個行業需要保障我們的利潤並不斷前進,雖然這看起來很可怕,因為它使審計工作更有效率。我認為審計公司應該接受這一點,因為這可以讓他們更便宜地完成工作。

審計的未來

區塊鏈的不變性和透明度對擁有創新思維的會計師來說有著很大的吸引力。四大會計師事務所──德勤 (Deloitte)、安永 (EY)、安侯建業 (KPMG)、普華永道 (PwC) 都釋出了各自的報告,說明區塊鏈在審計的未來將扮演何種角色。

實際採用區塊鏈進行會計核算的先行者是位於紐約的 Libra,該公司與普華永道於 2016 年合作推出了自己的企業區塊鏈審計軟體。

最近,普華永道上週也宣布推出一種新的審計工具,據說它正被一家不具名股票交易所和一家數位錢包供應商所使用。

普華永道的代表向媒體表示,北方信託的稽核工具是訂製的,與它們上周公布的技術不一樣。一位北方信託的商業夥伴 Nick Vermeulen 則說道:

我們能夠直接存取北方信託系統內的分布式帳本,這將使我們能夠建立自己的區塊鏈投資。


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來源:coindesk