原文作者:Mary Liu

原文來源:比推 BitpushNews


自 FTX 暴雷以來,中心化交易所的透明性問題被推上輿論的風口浪尖。作為交易量最大的加密貨幣交易所,幣安的一舉一動也受到審查。美國監管機構一直在調查幣安的洗錢和其他犯罪活動,幣圈內的不信任、恐慌 FUD 情緒加劇,投資者正在關注下一個可能會倒下的業者—— 以及其中一個是否可能是幣安。在近期經歷了暫停提幣、監管調查等負面新聞後,審計公司 Mazars 的「斷交」使幣安再一次陷入泥潭。

法國會計師事務所 Mazars 上週宣布,正在暫停與加密貨幣公司的所有合作,包括 Crypto.com、KuCoin 和幣安,Mazars 隨後從其網站上刪除了所有加密貨幣儲備報告。消息傳出後,加密貨幣市場承壓下行,比特幣跌破 17,000 美元;幣安幣(BNB)下跌約 5%;Crypto.com 的 CRO 跌幅近 5%;KuCoin 的原生代幣 KCS 下跌 4% 左右。

Mazars「斷交」

自 FTX 被爆挪用客戶資金後,中心化加密貨幣交易所面臨提供儲備證明的壓力,客戶和投資者呼籲提高透明度。Mazars 的南非分支機構本月早些時候對幣安進行了儲備證明評估,證明其比特幣儲備被超額抵押,但在 Mazars 宣布「斷交」後,其官網上的報告鏈接目前已失效。

該事務所也曾出具審計評估報告表示,Kucoin 的 BTC、ETH、USDT 和 USDC 儲備被超額抵押,Crypto.com 儲備得到了 1:1 的完全支持。這些報告的官網鏈接也無法打開。

Mazars 在一份聲明中表示,它只是暫停了與加密貨幣公司有關儲量證明報告的工作:「這是出於對公眾理解這些報告的方式的擔憂」。Mazars 補充說,其儲量證明報告「不構成對主題的保證或審計意見。相反,它們根據在歷史時間點對既定程序報告了有限的調查結果。」

儲備報告「懷疑論」

雖然交易所表示儲備證明報告有助於提高透明度,但批評人士表示這遠遠不夠,因為他們沒有提供有關平台負債的詳細資訊。

The Block 研究主管 Eden Au 指出:「Mazars 的報告只顯示了幣安的部分資產和負債,需要更多資訊才能了解交易所償付能力的全貌。」

紐約 Baruch 學院會計學教授、美國上市公司會計監督委員會前首席審計師 Douglas Carmichael 對《華爾街日報》發表了類似的評論,他說:「我無法想像它能回答投資者關於抵押品是否充分的所有問題,這似乎是它要表達的主要內容。其目的是向客戶表明,報告中涵蓋的資產是有抵押的,存在於區塊鏈上,並且在幣安的控制之下。」

作為非上市公司,幣安是私有的,不需要提供經審計的財務報表,也沒有發布任何可以全面概述其財務狀況或流動性的資訊,也沒有表示過這樣做的計畫。

SEC 前執法主管 John Reed Stark 在推文發表評論稱:「幣安的準備金報告沒有證明內部財務控制的有效性,沒有對這些數字表達意見或保證結論以及擔保。我在 SEC 執法部門工作超過 18 年,這些是我標記紅牌警告的方式。」

Mazars 的審計質量也被遭受質疑。專業機構財務匯報局(Financial Reporting Council,FRC)2022 年的一份報告認為,Mazars「增長太快,使用同行放棄的高風險審計,沒有足夠的內部控制來確保高質量審計」。

FRC 解釋說:「我們在 Mazars 審查的八項審計中有四項,以及在 BDO 審查的 12 項審計中,有五項需要的不僅是有限改進(limited improvements)。Mazars 的三項 BDO 和四項審計分別需要重大改進(significant improvements),這些結果比去年更糟,質量下降趨勢是不可接受的。」

另一方面,幣安發言人稱,在 Mazars 暫停為加密貨幣公司服務後,至今還沒有一家大公司願意站出來接手,幣安仍在尋找願意做這項工作的公司。

這位發言人指出,四大會計師事務所—— 勤業眾信(Deloitte)、安永(Ernst & Young,EY)、安侯建(KPMG)以及資誠(PwC),目前均不願對私人加密貨幣公司進行儲備證明審計。

據悉,勤業眾信(Deloitte)目前與 Coinbase 合作為其提供審計和會計服務,安永(Ernst & Young,EY)則與加密貨幣稅務和會計技術提供商 TaxBit 合作。

60 億美元提款潮

根據幣安和 CryptoQuant 的數據,在上週一至週三期間,幣安的資金流出總額達到 60 億美元,這是自 2020 年以來規模最大的客戶提款潮。

然而,根據 CryptoQuant 的數據,按照比特幣流出量/ 儲備比率計算,該公司在 2021 年和 2020 年曾經歷過更大規模的提款浪潮(上圖下半部分所示)。

CryptoQuant 的報告顯示,儘管真正的財務審計至關重要,但幣安的財務狀況可能是可信的。

CryptoQuant 驗證了 Mazars 的報告,顯示幣安的比特幣持有量已完全抵押。它還表示該公司沒有表現出「類似於 FTX」的行為,這意味著其資產尚未轉移到非幣安錢包。根據調查結果,幣安還擁有「乾淨的儲備」,這意味著其平台代幣 BNB 的比例「在其資產中的比例仍然很低」。

CryptoQuant 在其報告中表示:「我們的分析不應被解釋為對幣安作為一家公司、BSC/BNB 網絡的生態系統或 BNB 代幣的有利意見。這只是表明,比特幣儲備數量的 PoR 報告是有意義的」。

幣安一直竭力強調其財務狀況良好,執行長趙長鵬(CZ)在推文中表示他「歡迎壓力測試」。在周四接受 CNBC 採訪時,主持人詢問如果 FTX 破產程序要求收回 21 億美元(早期幣安投資 FTX 的收益),幣安有沒有足夠資金應付時,趙長鵬沒有直接回答,而是重申「我們的財務實力雄厚」。

CZ 對於公司是否會根據用戶資產審計負債的回答是:「是的,但負債更難。我們不欠任何人任何貸款,你可以去打聽。」

如果幣安萬一出現資金短缺會怎樣?該公司在 11 月 9 日的新聞發布會上指出,其於 2018 年成立了一個「緊急保險基金」,稱為「用戶安全資產基金」,簡稱 SAFU。該公司表示,已經將 SAFU 餘額提升至 10 億美元。

幣圈一直以來有句行話:「不要信任,要驗證」(Don’t trust. Verify), 口頭承諾對於一個圍繞「不要信任,驗證」精神建立的生態系統來說並不是一個令人滿意的答案。

幣安

Nansen 的數據顯示,截至發稿時,幣安目前的儲備金為 549 億美元。排名第二的交易所 OKX 擁有 65 億美元的儲備金,而排名第三的 Crypto.com 擁有 31.9 億美元的儲備金。雖然幣安目前似乎沒有流動性問題,但 CZ 已警告員工,要做好「動盪時期」的準備,中心化交易所如何自證透明性以重拾投資人信任,還有很長的路要走。


(以上內容獲合作夥伴 MarsBit 授權節錄及轉載,原文連結 | 出處:比推 BitpushNews

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